Оценка дебиторской задолженности в формате онлайн без стресса и головной боли от 5 дней по всей России

По своей сути дебиторская задолженность представляет собой имущественное право организации и является важной составляющей оборотного капитала. В условиях хозяйственной деятельности предприятия, при которых продажа товаров, работ или услуг ведется с отсрочкой платежа, возникает дебиторская задолженность. Кроме этого, «дебиторка» может возникнуть при работе по предоплате на условиях отсроченной поставки сырья или продукции контрагентом, а также при переплате налогов, сборов и в иных случаях.

На практике не только малые и средние компании, но и крупные предприятия нередко сталкиваются с проблемой постоянной нехватки средств, связанной с несвоевременным их поступлением от дебиторов и распределением между кредиторами. В обращении к эксперту-оценщику может быть заинтересована любая из сторон – не только кредитор, но и дебитор. В любом случае необходима оценка дебиторской и кредиторской задолженности, основанная на анализе финансового состояния предприятия.

Что такое оценка состояния дебиторской задолженности?

Оценка дебиторской задолженности – это определение размера прав требования, возникающих у предприятия в результате ведения хозяйственной деятельности. При оценке дебиторской задолженности учитывается специфика данного актива, связанная с тем, что он не обладает функцией товара, а, следовательно, может реализовываться лишь через уступку прав требования погашения задолженности. Это влечет за собой необходимость анализа не только величины долга, но и юридических прав на дебиторскую задолженность, подтвержденных договором, платежными документами, актами сверки дебиторской задолженности, контрактами, судебными решениями (если есть) и прочими документами, подтверждающими существование задолженности. При оценке также учитываются различные факторы, влияющие на величину долга: срок его образования, планируемый срок погашения, наличие штрафов и пени.

В случае, если дебиторская задолженность предприятия не вызывает сомнений, проводится ее оценка, заключающаяся в анализе платежеспособности дебитора. Объективная оценка финансового положения дебитора важна с юридической точки зрения, например, с целью предъявления требований кредитора при возбуждении дела о несостоятельности.

Для каких задач нужна оценка дебиторской задолженности

• Для договора цессии: обосновать цену уступки права требования.

• Для банкротства: определить стоимость дебиторской задолженности в конкурсной массе.

• Для торгов: подготовить отчет для начальной цены продажи права требования.

• Для суда или спора: подтвердить позицию по стоимости долга или оспорить отчет оппонента.

• Для учета и аудита: подтвердить стоимость проблемной, сомнительной или безнадежной дебиторки.

• Для покупки права требования: получить независимый ориентир рыночной цены перед сделкой.

• Для внутреннего решения: понять, как отражать актив, продавать его, списывать или учитывать в переговорах.

Погашение задолженности дебиторами-должниками осуществляется в порядке приоритетности: сначала удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, потом второй, третьей очереди, и так долее. Средств на погашение требований кредиторов следующей очереди средств может не хватить, и в этом смысле своевременная оценка очень важна, поскольку на основе отчета можно определить величину конкурсной массы, возможность ее погашения, а также установить номер очереди предприятия-кредитора.

Что мы не делаем

• Не выкупаем долги и не покупаем права требования.

• Не ищем покупателя на долг и не выступаем брокером продажи.

• Не размещаем долги на биржах, площадках и аукционах.

• Не оказываем услуги взыскания задолженности.

• Не проводим юридическую экспертизу возможности взыскания.

• Не делаем проверку уровня службы безопасности: розыск активов, скрытого имущества, оперативную проверку должника.

• Не гарантируем исход суда, торгов, банкротного спора или налоговой проверки.

Мы оцениваем рыночную стоимость права требования с учетом предоставленных документов и доступных факторов, влияющих на стоимость.

Кому подходит услуга

Арбитражным и конкурсным управляющим

Когда нужно оценить дебиторку в конкурсной массе, подготовить начальную цену торгов, объяснить дисконт и показать кредиторам, что стоимость определена не произвольно.

Собственникам, директорам и бенефициарам бизнеса

Когда нужно провести цессию, продать право требования, списать проблемную задолженность, подготовиться к спору или объяснить стоимость актива внутри компании.

Кредиторам, ФНС и представителям кредиторов

Когда нужно проверить обоснованность цены, дисконта, отчета оценщика, решения о продаже дебиторки или начальной цены торгов.

Юристам и адвокатам

Когда нужен отчет или рецензия для судебной позиции по цессии, банкротству, торгам, оспариванию сделки или стоимости права требования.

Финансовым директорам, бухгалтерам и аудиторам

Когда дебиторка висит на балансе, но нужно подтвердить ее реальную рыночную стоимость для учета, аудита, резерва, обесценения или списания.

Покупателям прав требования

Когда нужно получить независимый оценочный ориентир цены перед покупкой долга. Оценка не заменяет юридическую экспертизу и проверку службы безопасности, но помогает понять экономическую стоимость актива.

Как проводится оценка дебиторской задолженности предприятия?

В оценке существует три подхода к определению стоимости – доходный, сравнительный и затратный. Специфика оценки дебиторской задолженности предприятия такова, что оценить ее реальную величину в большинстве случаев позволяет доходный подход, основанный на методе дисконтирования величины потока возврата долгов. Применение затратного подхода иногда нецелесообразно с точки зрения результатов оценки дебиторской задолженности, которая будет в конечном итоге равна балансовой стоимости. Сравнительный подход крайне редко используется на практике по причине скудности данных из открытых источников информации, например, аукционов. Тем не менее, при наличии достаточной информации оценка рыночной стоимости дебиторской задолженности проводится несколькими методами в рамках разных подходов.